外資銀行并表監(jiān)管管理辦法

發(fā)表時間： 2014-05-19 00:00 來源：清城區(qū)新聞信息中心 　　

外資銀行并表監(jiān)管管理辦法
（2004-03-11）

第一章 總 則
 第一條 為貫徹《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中華人民共和國外資金融機構(gòu)管理條例》等法律法規(guī)，規(guī)范并表監(jiān)管工作，有效實施風(fēng)險監(jiān)管，特制定本辦法。
 第二條 中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會（以下簡稱銀監(jiān)會）負(fù)責(zé)指導(dǎo)外資銀行并表監(jiān)管工作。
 第三條 銀監(jiān)會對設(shè)立營業(yè)性分支機構(gòu)或附屬機構(gòu)的獨資、合資銀行，以及在華設(shè)立兩家以上（含兩家）營業(yè)性分支機構(gòu)的外國銀行實行并表監(jiān)管。
 通過并表方式，銀監(jiān)會全面監(jiān)管在華注冊外資法人機構(gòu)的全球經(jīng)營和風(fēng)險狀況；監(jiān)管外國銀行在華總體經(jīng)營和風(fēng)險狀況，并關(guān)注該機構(gòu)全球經(jīng)營風(fēng)險和市場表現(xiàn)。
 第四條 以下所稱主報告行是指獨資、合資銀行的總行，以及經(jīng)外國銀行總行或授權(quán)的地區(qū)管理部指定、向銀監(jiān)會派出機構(gòu)備案的合并財務(wù)報表和綜合信息上報機構(gòu)。并表監(jiān)管局是指外資銀行主報告行所在地銀監(jiān)會派出機構(gòu)；屬地監(jiān)管局是指外資銀行其他營業(yè)性分支機構(gòu)所在地銀監(jiān)會派出機構(gòu)。
 第五條 本辦法所稱年度是指1月1日至12月31日的公歷年度，會計年度是指各國法定的會計年度。
 
第二章 主報告行的確定及其職責(zé)
 第六條 符合本辦法第三條規(guī)定的并表監(jiān)管條件的外資銀行應(yīng)確定主報告行。
 第七條 由于機構(gòu)增設(shè)或并購符合并表監(jiān)管條件的外資法人機構(gòu)，應(yīng)在條件成立后一個月內(nèi)向總行所在地銀監(jiān)會派出機構(gòu)備案。
 由于機構(gòu)增設(shè)符合并表監(jiān)管條件的外國銀行，其總行或授權(quán)的地區(qū)管理部應(yīng)在獲銀監(jiān)會正式批準(zhǔn)后一個月內(nèi)指定主報告行，由該主報告行向所在地銀監(jiān)會派出機構(gòu)備案，并抄報相關(guān)屬地監(jiān)管局。
 第八條 需要更改主報告行的外國銀行，其總行或授權(quán)的地區(qū)管理部應(yīng)在會計年度結(jié)束前一個月變更主報告行，由原主報告行和新指定主報告行將變更情況分別向所在地銀監(jiān)會派出機構(gòu)備案，并抄報相關(guān)屬地監(jiān)管局。
 新擬定的主報告行自下一會計年度起承擔(dān)主報告行的職責(zé)。
 第九條 主報告行應(yīng)視情況配備專職或兼職的中國區(qū)合規(guī)經(jīng)理。合規(guī)經(jīng)理的任職資格審核適用于《中華人民共和國外資金融機構(gòu)管理條例實施細(xì)則》規(guī)定的外資金融機構(gòu)高級管理人員備案制。
 第十條 主報告行是外資銀行合并財務(wù)報表和綜合信息匯總機構(gòu)，履行以下職責(zé)：
 （一） 主報告行應(yīng)根據(jù)監(jiān)管要求向并表監(jiān)管局報送或備案監(jiān)管報表、重大事項說明、報告和其他監(jiān)管資料。主報告行應(yīng)對報送和備案內(nèi)容的真實性、準(zhǔn)確性和及時性負(fù)責(zé)。
 主報告行還負(fù)責(zé)向并表監(jiān)管局統(tǒng)一提交涉及多家境內(nèi)分行的業(yè)務(wù)申請，并抄報相關(guān)屬地監(jiān)管局。
 （二） 主報告行可代表所屬外資銀行參加銀監(jiān)會召開的工作或研討會議，并以該外資銀行的名義提出意見和建議。參加會議的主報告行應(yīng)及時將會議情況向母行（總行）或地區(qū)管理部報告，并及時通報境內(nèi)其他營業(yè)性分支機構(gòu)。
 外資銀行對中國相關(guān)監(jiān)管法規(guī)的意見和建議應(yīng)由主報告行匯總后統(tǒng)一向并表監(jiān)管局提出。獲得反饋意見后，主報告行應(yīng)及時傳達(dá)給境內(nèi)其他營業(yè)性分支機構(gòu)。
 （三） 主報告行應(yīng)按照監(jiān)管要求報告母行（總行）和母國（地區(qū)）經(jīng)濟(jì)金融方面的相關(guān)信息。
 （四） 主報告行負(fù)責(zé)外資銀行境內(nèi)營業(yè)性分支機構(gòu)的信息披露工作。
 （五） 執(zhí)行監(jiān)管當(dāng)局的其他要求。
 主報告行在報送書面材料的同時應(yīng)附電子文檔。
 第十一條 主報告行的法定負(fù)責(zé)人對主報告行承擔(dān)的并表工作職責(zé)負(fù)責(zé)。
 
第三章 非現(xiàn)場監(jiān)管
 第十二條 銀監(jiān)會負(fù)責(zé)指導(dǎo)和監(jiān)督派出機構(gòu)對外資銀行的非現(xiàn)場并表監(jiān)管工作。
 第十三條 并表監(jiān)管局應(yīng)監(jiān)督主報告行按季上報境內(nèi)機構(gòu)合并財務(wù)報表。其中，獨資、合資銀行境外分支機構(gòu)和附屬機構(gòu)的財務(wù)報表和集團(tuán)合并財務(wù)報表按年度上報書面材料。
 第十四條 并表監(jiān)管局應(yīng)監(jiān)督主報告行及時備案下列事項：
 （一） 已公布的年報和境內(nèi)營業(yè)性分支機構(gòu)會計年度信息披露。
 （二） 外部評級機構(gòu)評級。
 （三） 母行（總行）對外發(fā)布的重要新聞稿。
 （四） 涉嫌被調(diào)查事件的說明文件。
 （五） 母國（地區(qū)）監(jiān)管當(dāng)局評價和重大監(jiān)管措施。
 （六） 母國（地區(qū)）金融、經(jīng)濟(jì)政策的重大調(diào)整說明。
 （七） 《中華人民共和國外資金融機構(gòu)管理條例實施細(xì)則》規(guī)定的其他相關(guān)材料。
 第十五條 并表監(jiān)管局應(yīng)要求主報告行每半年度提交一份《外資銀行經(jīng)營情況匯總報告》，包括基本信息（營業(yè)性機構(gòu)數(shù)量、員工數(shù)、業(yè)務(wù)范圍變動等）、授信集中度說明、貸款損失準(zhǔn)備金分析、大額資產(chǎn)劃轉(zhuǎn)情況、資金流出入分析、關(guān)聯(lián)交易情況、境外貸款/投資清單，以及營業(yè)性分支機構(gòu)經(jīng)營動態(tài)等內(nèi)容。報告還應(yīng)就母行（總行）組織結(jié)構(gòu)、業(yè)務(wù)策略、資本充足水平、財務(wù)狀況及市場信譽等變動情況做出說明。
 第十六條 并表監(jiān)管局負(fù)責(zé)按季監(jiān)測并表考核的合規(guī)監(jiān)管指標(biāo)，并對風(fēng)險監(jiān)管指標(biāo)走勢和總體經(jīng)營表現(xiàn)進(jìn)行分析。
 第十七條 并表監(jiān)管局應(yīng)收集外資銀行業(yè)務(wù)管理制度，并與主報告行或地區(qū)管理部高級管理人員就外資銀行區(qū)域管理模式、管理信息系統(tǒng)、風(fēng)險及授權(quán)管理、合規(guī)管理、信貸管理和財務(wù)管理等風(fēng)險管理內(nèi)容進(jìn)行溝通。
 第十八條 并表監(jiān)管局應(yīng)依據(jù)相關(guān)規(guī)定向銀監(jiān)會上報下列事項：
 （一） 外資銀行備案的重大事項和各項管理制度。
 （二） 并表數(shù)據(jù)上報錯誤情況。
 （三） 并表考核指標(biāo)違規(guī)及異常變動情況。
 （四） 并表監(jiān)管意見。
 第十九條 并表監(jiān)管局應(yīng)在綜合分析各項監(jiān)管信息和現(xiàn)場檢查情況的基礎(chǔ)上，完成半年度和年度并表監(jiān)管報告。
 第二十條 銀監(jiān)會負(fù)責(zé)與外資法人機構(gòu)東道國（地區(qū)）監(jiān)管當(dāng)局和外國銀行母國（地區(qū)）監(jiān)管當(dāng)局就共同關(guān)心的監(jiān)管問題進(jìn)行溝通，并在監(jiān)管信息交流方面展開合作。
 第二十一條 銀監(jiān)會負(fù)責(zé)促進(jìn)系統(tǒng)內(nèi)綜合監(jiān)管信息交流和共享，并向外界提供或披露外資銀行境內(nèi)經(jīng)營情況。
 第二十二條 銀監(jiān)會負(fù)責(zé)統(tǒng)一并表監(jiān)管工作的程序和要求。
 
第四章 現(xiàn)場檢查
 第二十三條 銀監(jiān)會負(fù)責(zé)組織、指導(dǎo)和協(xié)調(diào)外資銀行并表現(xiàn)場檢查。
 第二十四條 并表現(xiàn)場檢查的組織方式分為兩種：
 （一） 委托并表監(jiān)管局和屬地監(jiān)管局派出檢查組，根據(jù)檢查計劃分別實施并表現(xiàn)場檢查。
 （二） 由銀監(jiān)會組織外資銀行監(jiān)管人員組成檢查組，對并表機構(gòu)實施并表現(xiàn)場檢查。
 第二十五條 銀監(jiān)會每年根據(jù)風(fēng)險監(jiān)管情況和現(xiàn)場檢查周期確定外資銀行并表現(xiàn)場檢查計劃，并對檢查形式、檢查內(nèi)容和檢查重點提出指導(dǎo)性要求。
 第二十六條 銀監(jiān)會將根據(jù)實際情況調(diào)整并表現(xiàn)場檢查內(nèi)容，協(xié)調(diào)檢查項目時間和進(jìn)度。檢查組在檢查過程中如發(fā)現(xiàn)重大問題，也應(yīng)及時報告銀監(jiān)會。
 第二十七條 在銀監(jiān)會組織的并表現(xiàn)場檢查中，銀監(jiān)會將統(tǒng)一制定檢查方案。檢查組應(yīng)按照檢查手冊和檢查方案中的程序及要求實施現(xiàn)場檢查，并在規(guī)定的時間內(nèi)完成檢查任務(wù)。
 結(jié)束現(xiàn)場部分的作業(yè)后，檢查組應(yīng)完成《檢查事實與評價》和相應(yīng)的CAMELs/ROCA評級，并就所涉及的事實與被檢查機構(gòu)高級管理人員進(jìn)行最后確認(rèn)。檢查結(jié)束后，檢查組應(yīng)將《檢查事實與評價》、CAMELs/ROCA評級結(jié)果和檢查檔案移交給所在地銀監(jiān)會派出機構(gòu)。
 全部檢查計劃完成后，檢查組應(yīng)匯總并表現(xiàn)場檢查報告，連同單家機構(gòu)的《檢查事實與評價》和評級情況一并上報銀監(jiān)會。
 第二十八條 并表現(xiàn)場檢查的監(jiān)管意見由銀監(jiān)會統(tǒng)一協(xié)調(diào)。銀監(jiān)會將根據(jù)《檢查事實與評價》做出建議，反饋給相應(yīng)的銀監(jiān)會派出機構(gòu)。
 第二十九條 銀監(jiān)會派出機構(gòu)負(fù)責(zé)并表現(xiàn)場檢查的跟進(jìn)和處理。
 銀監(jiān)會派出機構(gòu)應(yīng)根據(jù)《檢查事實與評價》和銀監(jiān)會建議，向所在地并表機構(gòu)出具現(xiàn)場檢查意見書，要求其整改。對于違規(guī)行為，銀監(jiān)會派出機構(gòu)也應(yīng)根據(jù)有關(guān)規(guī)定依法處罰。
 銀監(jiān)會派出機構(gòu)應(yīng)在并表現(xiàn)場檢查結(jié)束后3個月對整改措施執(zhí)行情況進(jìn)行跟蹤，或?qū)λ诘夭⒈頇C構(gòu)實施后續(xù)現(xiàn)場檢查，并及時將整改情況上報銀監(jiān)會。
 第三十條 銀監(jiān)會負(fù)責(zé)受理外國銀行母國（地區(qū)）監(jiān)管當(dāng)局跨境現(xiàn)場檢查申請，并委托當(dāng)?shù)劂y監(jiān)會派出機構(gòu)與檢查組就被檢查機構(gòu)的監(jiān)管情況進(jìn)行交流。
 會晤結(jié)束后，銀監(jiān)會派出機構(gòu)應(yīng)將掌握的情況及時上報銀監(jiān)會，并對檢查組提及的問題進(jìn)行跟進(jìn)。
 
第五章 外部審計和三方會談
 第三十一條 符合并表監(jiān)管條件的外資銀行原則上應(yīng)聘請同一會計師事務(wù)所，負(fù)責(zé)對其境內(nèi)營業(yè)性分支機構(gòu)和附屬機構(gòu)進(jìn)行審計和并表審計。
 第三十二條 主報告行應(yīng)在會計年度結(jié)束前一個月向并表監(jiān)管局備案本會計年度聘請的外部審計師和審計組，同時抄報相應(yīng)的屬地監(jiān)管局。如更換會計師事務(wù)所，主報告行還應(yīng)提交書面說明。
 銀監(jiān)會派出機構(gòu)如對外資銀行聘請的外部審計師的審計質(zhì)量持有負(fù)面意見，可以在收到備案書后14個工作日內(nèi)建議外資銀行更換審計組或會計師事務(wù)所。
 第三十三條 外部審計師應(yīng)在并表審計前，就審計要求與并表監(jiān)管局進(jìn)行溝通。
 第三十四條 主報告行應(yīng)在會計年度結(jié)束后五個月內(nèi)將《并表審計報告》和《并表管理建議書》報并表監(jiān)管局。
 第三十五條 屬地監(jiān)管局應(yīng)在收到《外部審計報告》和《管理建議書》后30個工作日內(nèi)，向并表監(jiān)管局反饋對外部審計質(zhì)量的評價意見。
 并表監(jiān)管局負(fù)責(zé)結(jié)合各屬地監(jiān)管局反饋意見、《并表審計報告》和《并表管理建議書》中反映的問題，對外部審計質(zhì)量作出綜合評價。
 第三十六條 并表監(jiān)管局負(fù)責(zé)根據(jù)外資銀行綜合監(jiān)管情況，提出并表三方會談計劃。
 并表三方會談由銀監(jiān)會組織，參加方為銀監(jiān)會、并表監(jiān)管局、屬地監(jiān)管局、外部審計師和主報告行。會談結(jié)束后，并表監(jiān)管局應(yīng)完成并表三方會議紀(jì)要，并監(jiān)督主報告行及時反饋整改意見的落實情況。
 
第六章 附 則
 第三十七條 本辦法由銀監(jiān)會負(fù)責(zé)解釋。
 第三十八條 有關(guān)并表監(jiān)管意見將作為審查外資銀行機構(gòu)增設(shè)和業(yè)務(wù)準(zhǔn)入等申請的依據(jù)。
 第三十九條 本辦法自2004年4月1日起執(zhí)行。其他有關(guān)外資銀行并表監(jiān)管規(guī)定與本辦法抵觸的，同時失效。
 
    中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會 2004年3月8日 頒布

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